Lexique de la trésorerie d’entreprise

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Délai clients





Le délai clients correspond au délai moyen d'encaissement des règlements des clients. Il tient compte des délais eux-mêmes accordés par l'entreprise. Il est toujours exprimé en nombre de jours.

Le ratio « délai clients » rapporte les créances clients, effets escomptés non échus inclus, au chiffre d’affaires toutes charges comprises (CATTC), multiplié par 360. Les créances clients sont calculées après déduction des avances et acomptes versés sur commande (inscrits au passif du bilan).





Délai fournisseurs





Le délai fournisseurs correspond au délai moyen de règlement aux fournisseurs, en tenant compte des délais qu'ils vous accordent.

Le ratio « délais fournisseurs » rapporte les dettes fournisseurs aux achats et autres charges externes TTC, multiplié par 360. Les dettes fournisseurs sont calculées après déduction des avances et acomptes versés aux fournisseurs (inscrits à l’actif du bilan). Le délais fournisseurs est exprimé en jours d’achats.